兩位退休人士，收入相同。只有提交了生活重大變故表格的那位，才能維持較低的保費。

文章《兩名退休人士，收入相同。只有提交重大生活事件表格者維持了較低保費。》首次刊載於24/7 Wall St.。

兩對夫婦在2025年初的幾週內相繼退休，結束了高薪職業，這使得他們2024年的收入超過了Medicare的IRMAA門檻。當他們2026年的Medicare賬單送達時，其中一對夫婦每人支付了202.90美元的標準B部分保費。另一對夫婦每人支付了284.10美元，外加D部分附加費。差異不在於他們的退休日期或2024年的收入。而在於其中一對夫婦提交了SSA-44表格，告知社會保障局退休（一種被稱為停止工作的符合條件的重大生活事件）降低了他們的收入，並要求Medicare根據該較低金額計算他們的保費。

與收入相關的每月調整金額（IRMAA）影響約8%的Medicare B部分受益人。如果您的家庭收入明顯低於2026年聯合申報人218,000美元或單身申報人109,000美元的門檻，本文可能不適用於您。但如果您在高收入的最後一個工作年後退休，或者在2024年有一次性收入激增，例如出售企業或提取大額最低要求分配，您可能會根據不再獲得的收入支付附加費。

鎖定您2026年保費的兩年回溯期

社會保障局通常使用您的2024年報稅表來設定您2026年的Medicare IRMAA。您兩年前的收入通常決定了您今天支付的賬單。對於IRMAA，MAGI是指1040表格第11行的調整後總收入，加上第2a行的免稅利息。感覺免稅的市政債券收入仍然計算在內，這就是許多接近稅率等級邊緣的退休人士感到驚訝的地方。

以下是2026年聯合申報人每人B部分的等級：

在第一個聯合等級，僅附加費就使一對夫婦在B部分的費用比標準保費增加了1,948.80美元，加上348美元的D部分IRMAA總和。這意味著每年2,296.80美元，而這對夫婦可能不再賺取這些收入。

改寫回溯期的表格

SSA-44表格允許社會保障局使用更近、收入更低的年份代替2024年的報稅表，但僅限於特定的重大生活事件導致收入下降的情況。該表格認可八種觸發條件：結婚、離婚或婚姻無效、配偶死亡、停止工作、減少工作、某些產生收入的財產損失、養老金收入損失，以及僱主和解金支付。

退休可以符合停止工作的條件。這就是兩對夫婦的區別所在。A夫婦的每位配偶在2026年1月聯繫了社會保障局，提交了退休信、預計2026年收入低於218,000美元的證明，以及簽署的宣誓書。他們的保費可以降低到202.90美元。B夫婦則假設較高的賬單是永久的並支付了它。

仔細閱讀資格清單。Roth轉換、自願出售房屋、大額資本利得或繼承的IRA分配通常不屬於這八類。無論自願收入事件增加了多少MAGI，SSA-44本身都不會撤銷自願收入事件。這是該表格最常見的誤用之一。

幾乎無人預料到的遺屬陷阱

當一位配偶去世時，遺屬最終可能以單身身份申報。單身IRMAA等級大約是聯合等級的一半。擁有投資組合收入的寡婦或鰥夫，其收入曾使夫婦保持在218,000美元以下，可能會發現該收入超過了109,000美元的單身門檻。即使投資組合沒有變化，等級也發生了轉移。

配偶死亡是SSA-44符合條件的重大生活事件。如果死亡降低了MAGI或以降低附加費的方式改變了申報狀態，遺屬可以要求重新確定IRMAA。社會保障局可能會根據時間和事實使用估計值或更近的納稅年度。

該怎麼辦

• 如果您在2025年或2026年退休、減少了工作時間或失去了養老金收入，且您的2024年報稅表否則會將您推入IRMAA等級，請使用SSA-44要求重新確定。附上事件證明和對當年MAGI的善意估計。
• 如果您的配偶去世，且您的收入或申報狀態現在支持較低的附加費，請要求重新計算IRMAA，而不是等待兩年回溯期趕上。社會保障局可能已經有死亡證明，但請準備好在需要時提供文件。
• 如果您的收入距離某個等級在20,000美元以內，且觸發條件是計劃的Roth轉換或資產出售，請在執行前將轉換與由此產生的IRMAA附加費進行對比建模。SSA-44通常不會在事後撤銷自願收入激增。

數據反映2026年Medicare計劃年度，取自2025年11月14日發布的CMS情況說明書。

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